Imposto de renda confira prazos e como declarar

Tudo o que você precisa saber para declarar o Imposto de Renda sem complicações.

Criado em 27 fev 2025

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Atualizado em 27 fev 2025

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5 min

por Redação Banco PAN

Qual o prazo para declarar o Imposto de Renda?

O prazo para a declaração do Imposto de Renda costuma iniciar em março e se estende até o final de maio. A estimativa é que o período da declaração de 2025 comece em 17 de março e termine em 31 de maio, mas é importante ficar atento ao cronograma oficial da Receita Federal para evitar multas e sanções.

Quem precisa declarar o Imposto de Renda 2025?

Para o ano de 2025, a Receita Federal estabelece critérios específicos para determinar quem está obrigado a apresentar a declaração do Imposto de Renda. Você deve declarar se, em 2024, se enquadrou em uma ou mais das seguintes situações:

Recebeu rendimentos tributáveis superiores a R$ 33.888,00;

Obteve rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte cuja soma ultrapassou R$ 200 mil;

Realizou operações em bolsas de valores, mercadorias, futuros e similares;

Possuía, em 31 de dezembro de 2024, bens ou direitos, incluindo terra nua, com valor total acima de R$ 800 mil;

Obteve ganho de capital na venda de bens ou direitos;

Teve receita bruta em atividade rural acima de R$ 169.440,00 ou pretende compensar prejuízos de anos anteriores;

Passou a residir no Brasil em qualquer mês de 2024 e permaneceu no país até 31 de dezembro.

É importante verificar se você se enquadra em alguma dessas condições para cumprir corretamente suas obrigações fiscais. Caso não se identifique com nenhum desses critérios, a declaração é facultativa. É sempre importante confirmar essas regras com um contador ou direto com a Receita Federal.

Tabela do Imposto de Renda 2025: quem precisa pagar o IR?

A última atualização na tabela progressiva do Imposto de Renda ocorreu em fevereiro de 2024, quando a faixa de isenção foi ampliada de R$2.112,00 para R$2.259,20. Além disso, os valores dedutíveis em todas as faixas também sofreram ajustes.

A partir dessa data, passaram a vigorar as seguintes faixas de tributação e respectivos valores de dedução mensal:

Tabela progressiva mensal do IR 2025
Até R$ 2.259,20 – Isento	–
De R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65 – Alíquota de 7,5%	169,44
De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 – Alíquota de 15%	381,44
De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 – Alíquota de 22,5%	662,77
Acima de R$ 4.664,68 – Alíquota de 27,5%	896,00

Tabela progressiva mensal do IR 2025

Base de Cálculo e Tributação

Dedução (R$)

Até R$ 2.259,20 – Isento

–

De R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65 – Alíquota de 7,5%

169,44

De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 – Alíquota de 15%

381,44

De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 – Alíquota de 22,5%

662,77

Acima de R$ 4.664,68 – Alíquota de 27,5%

896,00

Tabela progressiva anual do IR 2025
Até R$ 26.963,20 – Isento	–
De R$ 26.963,21 a R$ 33.919,80 – Alíquota de 7,5%	2.022,24
De R$ 33.919,81 a R$ 45.012,60 – Alíquota de 15%	4.566,23
De R$ 45.012,61 a R$ 55.976,16 – Alíquota de 22,5%	7.942,17
Acima de R$ 55.976,16 – Alíquota de 27,5%	10.740,98

Tabela progressiva anual do IR 2025

Base de Cálculo e Tributação

Dedução (R$)

Até R$ 26.963,20 – Isento

–

De R$ 26.963,21 a R$ 33.919,80 – Alíquota de 7,5%

2.022,24

De R$ 33.919,81 a R$ 45.012,60 – Alíquota de 15%

4.566,23

De R$ 45.012,61 a R$ 55.976,16 – Alíquota de 22,5%

7.942,17

Acima de R$ 55.976,16 – Alíquota de 27,5%

10.740,98

Outras deduções:

R$ 2.275,08 por dependente

Limite de R$ 3.561,50 para despesas com educação

Onde acessar o informe de rendimentos?

Todas as instituições financeiras disponibilizam o informe de rendimentos a partir de fevereiro. Esse documento é essencial para preencher a declaração do Imposto de Renda corretamente, pois informa os valores recebidos ao longo do ano, como rendimentos de aplicações financeiras, saldo em conta e juros pagos em empréstimos.

Se você é cliente do Banco PAN, pode acessar o informe de rendimentos da sua conta digital de forma simples e rápida. Confira o passo a passo:

Acesse o app do Banco PAN (disponível na Play Store e App Store);
Faça login com seu CPF e senha;
No menu principal, selecione a opção "Informe de Rendimentos";
Escolha o ano-base desejado (2024 para a declaração de 2025);
Baixe ou copie as informações para incluir na sua declaração do IR.

Lembre-se de conferir se os valores informados na sua declaração são exatamente os mesmos do informe fornecido pelo PAN. Isso evita divergências com a Receita Federal e possíveis problemas com a malha fina.

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Como declarar o Imposto de Renda?

Para declarar o Imposto de Renda corretamente, siga os passos abaixo:

Baixe o programa da Receita Federal: Disponível no site oficial;
Reúna os documentos necessários: Informe de rendimentos, recibos de despesas dedutíveis, comprovantes de bens e investimentos;
Preencha os dados corretamente: Insira todas as informações solicitadas com atenção;
Revise e envie a declaração: Confira todos os dados antes do envio, é necessário que os valores estejam exatos e nos campos correspondentes da declaração para evitar inconsistências.

É importante lembrar que existe a declaração pré-preenchida pela Receita Federal, para facilitar este processo.

Quais são as deduções permitidas no Imposto de Renda?

Algumas despesas podem ser deduzidas no Imposto de Renda, ajudando a reduzir os valores de base tributável (quando diminui a receita a ser taxada pela União) ou o imposto devido (quando há desconto no valor a ser pago pelo contribuinte). Entre as principais estão os gastos com saúde e educação, despesas com dependentes, contribuições para a previdência privada (PGBL) e valores pagos à previdência oficial.

O que acontece se não declarar o Imposto de Renda?

Quem perder o prazo ou não declarar está sujeito a multas e até mesmo a complicações fiscais. A penalidade é de, no mínimo, R$165,74, podendo chegar a 20% do imposto devido.

Como consultar a restituição do Imposto de Renda?

A restituição do Imposto de Renda é o processo em que a Receita Federal devolve uma parte do imposto pago a mais durante o ano. Isso acontece quando a pessoa que declarou pagou mais imposto do que deveria, seja porque fez um pagamento a mais na fonte ou porque tem deduções que não foram consideradas anteriormente.

No momento da declaração do Imposto de Renda, é feita a comparação entre o que foi pago ao longo do ano e o valor que realmente deveria ser pago com base nos rendimentos informados. Se a pessoa pagou mais do que o necessário, ela recebe o valor de volta, o que é chamado de restituição.

A restituição é liberada em lotes ao longo do ano. Para consultar, acesse o site da Receita Federal e informe seus dados.

Veja como receber a restituição logo nos primeiros lotes:

Entregar a declaração do Imposto de Renda logo nas primeiras semanas do período de declaração pode ser uma excelente estratégia para quem deseja receber a restituição o quanto antes. A Receita Federal adota um critério de prioridade no processamento das declarações, sendo que as primeiras a serem entregues são processadas nos primeiros lotes de restituição.

Portanto, ao entregar sua declaração cedo, você aumenta as chances de ter a restituição liberada de forma mais rápida, evitando a demora que pode ocorrer ao final do prazo.

Além disso, ao escolher um meio eficiente para o recebimento da restituição, como uma conta digital, o processo se torna ainda mais ágil. Ao abrir uma conta digital no Banco PAN e cadastrar a chave PIX do banco em sua declaração de Imposto de Renda, você garante que a sua restituição será transferida diretamente para sua conta no momento da liberação da Receita, sem a necessidade de aguardar longos prazos bancários.

Isso proporciona uma maior rapidez e segurança na recepção do valor, permitindo que você utilize o dinheiro de forma mais eficiente e sem imprevistos.

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