Fundos de Investimento: o que é e como declarar no Imposto de Renda

• Leia também: O que é renda variável e os tipos de investimentos

É importante saber como os valores desses rendimentos devem ser declarados no IR para evitar problemas com a Receita Federal. Ao mesmo tempo, quem ainda não possui esse tipo de investimento pode se interessar pela oportunidade de retorno financeiro.

Entenda o que são os fundos de investimento, como colocar dinheiro nessa modalidade de aplicação e, também, como fazer a declaração desses fundos no Imposto de Renda da forma correta.

O QUE É FUNDO DE INVESTIMENTO?

Um fundo de investimento é uma modalidade de aplicação financeira na qual grupos de investidores colocam capital em diferentes investimentos de renda variável. Esse grupo tem um conjunto de investidores que aplicam recursos em vários ativos, de renda fixa, variável ou os 2 tipos.

Em outras palavras, o fundo de investimento “é uma comunhão de recursos, captados de pessoas físicas e jurídicas, com o objetivo de obter ganhos financeiros a partir da aplicação em títulos e valores mobiliários”, de acordo com o governo federal no portal Investidor.gov.

Nos fundos de investimento, existe a figura do gestor, pessoa especializada responsável por administrar o dinheiro que os cotistas do fundo, ou seja, os investidores, colocaram nesse investimento. Dessa maneira, várias pessoas e empresas podem investir em um mesmo ativo.

Os recursos obtidos com o fundo ficam sob gestão de uma empresa financeira, que investe o dinheiro em várias aplicações, conforme a proposta desse fundo e o tipo. Entre as opções do mercado existem:

• Fundos de ações, que colocam recursos em ações de empresas da bolsa de valores;

• Fundos cambiais, que aplicam dinheiro em ativos de moedas estrangeiras;

• Fundos imobiliários, que investem dinheiro no mercado de imóveis para construções e empreendimentos, por exemplo;

• Fundos multimercado, que investem em aplicações tanto de renda fixa quanto de renda variável;

• Fundos de renda fixa, com investimentos exclusivamente em diferentes títulos da modalidade.;

• ETFs (Exchange Traded Funds), que são fundos com aplicações em índices de mercado. Entre os exemplos, estão o Índice Bovespa, que é uma carteira de investimentos teórica formada pelo conjunto de ações negociadas na B3, e o IBrX 100, ou Índice Brasil 100, que é formado pelos 100 ativos mais negociados no mercado de ações da B3.

Todo fundo de investimento tem um contrato, disponibilizado para quem deseja investir, que explica sua característica  e traz informações sobre quem é a pessoa ou empresa gestora do fundo e a respeito da distribuição das aplicações nos ativos que compõem a carteira..

“Os recursos de todos os investidores de um fundo de investimento são usados para comprar bens (títulos) que são de todos os investidores, na proporção de seus investimentos”, explica o portal Investidor.gov.

COMO INVESTIR EM FUNDOS DE INVESTIMENTO?

Para investir em fundos de investimento, é necessário buscar uma corretora de valores ou banco que ofereça esse tipo de aplicação. 

Observe as regras do fundo em relação a eventuais taxas de administração, composição de ativos e formas de resgate do valor, além dos pagamentos referentes aos rendimentos.

Geralmente, após abrir a conta na corretora, é necessário transferir dinheiro para ela e, então, poder investir em um fundo. Muitas instituições permitem fazer isso pela internet, por aplicativos ou sites.

COMO DECLARAR FUNDOS DE INVESTIMENTO NO IMPOSTO DE RENDA?

A tributação relacionada aos fundos de investimentos respeita a tabela regressiva do Imposto de Renda, o que significa que a alíquota que deve ser paga diminui conforme o tempo em que o dinheiro permanece no investimento, conforme abaixo:

• Se o capital fica até 180 dias investido: 22,5% de IR sobre os rendimentos;

• Entre 181 e 360 dias: 20,0%;

• Entre 361 e 720 dias: 17,5%;

• Mais que 720 dias: 15,0%.

É bom reforçar que o imposto ocorre sobre os ganhos da aplicação, não sobre o capital investido.

Para declarar no Imposto de Renda, siga o passo a passo abaixo.Atente-se também ao Informe de Rendimentos que as corretoras sempre devem enviar para a declaração do IR :

1. Acesse a ficha “Bens e direitos”;

2. Depois, use o código que consta no Informe de Rendimentos enviado pela instituição financeira;

3. Informe o CNPJ do fundo, nome e CNPJ da administradora e quantidade de cotas na área “Discriminação”;

4. Informe o valor do fundo na área “Situação em 31/12/2021”, conforme consta no Informe de Rendimentos.

Faça o mesmo processo para declaração de todos os fundos de investimento nos quais você aplica dinheiro.

Já os rendimentos dos fundos devem estar presentes na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”, no código 6 (Rendimentos de Aplicações Financeiras”. Depois, insira o CNPJ, nome da fonte pagadora e o valor dos rendimentos do fundo. 

 Por falar em rendimentos e Imposto de Renda, saiba o que é rendimento tributável e como calcular.